跨境电商，这些财税合规痛点你遇到了吗

一般行业财税规范前都有一个“野蛮生长”期，跨境电商行业也不例外，2020年疫情因素给跨境电商行业带来大量商机及丰厚的利润。

然而烈火油烹的局面下，潜藏着危机。

业务在超前扩展的同时，财务管控体系等方面已明显滞后：订单流、资金流、货物流错配，成本费用无法分摊，创始人家庭风险、多公司经营风险、资金存货及主体风险无法有效隔离，方方面面问题对企业本身的成长造成明显的掣肘。

很多跨境电商老板都知道公司存在许多财税不规范的问题，但不知道该如何解决，目前大部分都是在灰色地段行走，埋雷颇多。

公司感观上的盈利能力不错，但真实的财务指标长期无法计算，实际税负率面临极大挑战。

财税合规，大势所趋，企业合规转型，迫在眉睫。

跨境电商公司

常见财税合规性问题

跨境电商公司涉及到的财税合规性问题，通常比较细致，也比较专业，以下做了简要的归纳：

1.财务风险：

（1）无法进行成本费用及FBA运费分摊，无法核算毛利及关键运营指标。

（2)  跨公司、跨平台、跨国境的关联往来混乱，账目无法核实。

（3）多套账、多类别支付工具及创新的支付模式，资金无法合规并表。

（4）KOL收入、费用重复确认，海运周期带来的潜在跌价风险被忽视。

（5）面向境外资本市场，无法进行合规的财务核算。

（6）ERP系统无法支撑财务管理，财务合规路径迷茫，基础欠缺。

2.业务、资金及税务风险：

（1）香港公司仅用于收款，与货物流不匹配，导致账面存货负数。大陆及香港均面临税务风险。

（2）出口低报关或者少报关的做法，导致境外资金无法正常结汇回流，国内运营资金压力极大。

（3）小件邮政包裹直接发送境外，不走报关流程导致潜在的税务风险。

（4）通过亚马逊全球销售，从而在全球多个国家面临税务风险。

（5）中国大陆及其他国家、地区的税率不同，缺乏全球范围内的税务筹划的能力。

财税合规的总体思路

基于共性，我们提供以下几点思路参考：

财税合规的总体思路：面向未来，统筹设计，全局落地。

1、聚焦未来，重塑商业模式

从公司中长期战略规划出发，进行商业模式脉络梳理。根据战略目标，设计不同集团架构，匹配对应交易流和现金流特征。

明确集团下各公司职能定位、业务关系，搭建核心集团架构，规划交易流、资金流路径。

对于计划进入资本市场的跨境电商公司，更应结合资本目标，理清商业模式，转化成财务结果输出呈现。

2、提升眼界，商业模式与财务规划齐驱

跨境电商作为互联网时代新生行业，尚缺乏体系统一的财务管理方式方法，依靠常规财务人员，无法实现财务合规目标。

公司应以战略目标为导向，商业模式与财务规划相促进，根据业务特征制定合适的会计政策、核算标准、内控流程。

积极推进ERP建设，实现财务信息化管理，建立符合自身公司发展的财务管理体系，并进行常态化监督管理。

3、博采众长，借鉴更新

合规化是当前全球跨境电商发展的必然趋势。

一方面，国家有关部门对于跨境电商合规监管、立法等方面的重视程度大大加强，《电子商务法》的颁布也预示着跨境电商合规发展迈入“新纪元”。

另一方面，针对具体实践操作，尚未有明确指引与规范，也表示跨境电商的合规转型是一项持续性工作。

公司应持续关注资本市场最新案例及操作，及时跟进最新做法保证公司稳步合规。

跨境电商的合规转型

是一件持续性的工作

跨境电商业务通常涉及多国跨境经营；融合了互联网、国际物流、生产制造等多行业特征；涉及的汇率、货币、结算工具、远期风险因素波动大；国内外监管政策更新快。

因此，跨境电商的合规转型是一件持续性的工作，公司应持续关注最新案例和时间，借鉴新的做法保证最佳利益。

具体的，应当包括下面一些工作：

持续关注税务政策，合理利用全球不同国家的税务政策，实现税负最优化。

客观评估全球征税风险，对标自身的资本市场规划，可广泛借鉴先行玩家。

如大陆上市的安克创新；香港上市的VESYNC等。

关注全球会计法规的更新，带来的潜在影响。

比如，2021年全球海运费用保障，按照国际会计准则对FBA运费的核算要求，大量企业的的会计利润可能会被极大扭曲，从而进一步影响公司融资估值、股权激励等重大安排。

骄阳咨询在上市规划辅导、财税合规和管理方面有多年的实战经验，为多家公司量身制定了有效方案，并帮助落地实施，解决了企业落地实施经验不足，上市团队难以培养的问题，缩短了企业的上市周期。

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