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IPO上市规划优成介绍:企业如何判断自己财税是否合规?

2022-08-30 IPO优成

【案例一】2021年11月,杭州市税务局通过税收大数据,发现网红主播雪梨(林珊珊)偷逃税款,追缴税款、滞纳金并处罚款共9,322.56万元。

【案例二】2021年12月,杭州市税务局再次通过税收大数据,发现网红主播薇娅,2年内通过偷逃、少缴税款7.03亿元,最终追缴税款、滞纳金并处罚款共13.41亿元。

【案例三】2022年2月,广州市税务局通过税收大数据,发现网红主播驴嫂平荣,偷逃、少缴税款3,376.77万元。税局最终追缴税款、滞纳金并处罚款共6,200.3万元。

【案例四】2022年6月,北京市税务局通过稽查大数据,发现网红帝师,偷逃税对孙自烜追缴税款、加收滞纳金并拟处罚款,共计1171.45万元。

数据稽查系统已经渗透到社会的方方面面,如果对这方面没有认知,甚至心存侥幸心理,被引爆和稽查也只是时间问题。

许多企业知道合规,但不真不知道什么才叫合规,怎么做才能合规?

财税合规,简单理解是财务合规和税务合规。

01

财务合规

公司财务核算需要在一定的框架内运行,这个框架就是公司的财务运作规范,包括国家的会计法、企业会计准则等。

公司的财务核算,需要满足会计法、会计准则的要求。

比如,收入怎么确认,存货如何计价,成本如何结转等等。

02

税务合规

税务合规,是说公司各项业务,要遵从税法的规定,依法纳税。

税法不是单一概念,包括增值税、消费税、印花税、企业所得税、个人所得税等等。每个税种,都有详尽而细致的规定。

企业的每项业务,都需要匹配到具体的税法条目,有的时候,一项业务可能还会涉及到多条税法规定。

03

两者区别

大部分的财务人员包括企业管理者都是将其混为一谈,其实两者是不一样的。

财务合规遵循会计准则,税务合规遵循税法,两者既有联系又有区别,税务合股了财务不一定合规,财务合规税务不一定合规

【举个例子】在计算企业所得税的时候,用不符合税法的收据来抵扣所得税,如果财务如实记录,这是符合财务合规的要求的,但是如果抵扣,就不符合税法要求。

04

如何判断是否合规?

那如何判断公司是否财税合规?

首先,评估公司的财务管理制度。包括核算制度是否合理,核算机制是否健全,核算系统是否稳定,核算数据是否完整等等;

其次,判断公司的核心会计政策。包括收入确认、坏账计提、资产折旧与摊销、成本结转等等,看这些政策或实际操作,是否符合会计准则和法规的要求;

再次,厘清公司的主要涉税税种,重点关注增值税、个人所得税和企业所得税。从税税务逻辑的角度出发,检查公司的税务数据和财务数据,政策是否统一、口径是否一致。如果出现明显差异,需要追踪差异的原因,看是否已经存在风险。

财税合规听起来比较高大上,甚至感觉无从下手。因为很多小微企业并没有完备的财务和税务体系,人力和物力都相对薄弱,而且在合规的前提下进行税务的规划更是考验一个企业的财税人才的储备,在对自身企业财务和税务都没有正确认知的情况下,贸然进行税务规划,无形间更是加大了稽查风险。

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