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IPO上市规划优成小编科普:香港上市,“有备无患”

2022-04-15 优成小编

IPO它是企业发展周期中一个极其重要的里程碑,通常包括准备、申报、配售和分销。当企业考虑并申请进入香港资本市场时,它将面临一系列挑战,充分和有计划的准备尤为重要。

通过准备工作,企业可以快速识别当前的交易环节和结构,。与监管要求、最佳处理方法对照,从而有针对性地纠正,同时减少对业务的影响,避免意外事件,准确把握机会,掌握主动权。

过去,许多协助企业完成优成公司IPO在香港上市的筹备工作和经验总结,可以重点关注以下领域,为开展上市申报做好准备:

1)关注的股权故事

在综合考虑公司的市场状况、增长过程、定位和战略、监管环境、可用资本、价值创造等因素后,明确业务对企业价值的贡献,然后确定企业的上市范围,完成上市结构的建设和重组。在上市结构建设和重组过程中,企业需要从审批流程、适用法律、结构重组要求、流通考虑、再融资资本市场交易等角度进一步评价H股票模式和红筹股模式的区别有利于最终决策。根据普华永道在香港上市的众多经验,一个引人注目的股权故事可以更好地吸引投资者,最大限度地提升企业价值。

2)完善企业治理

首次公开招股是一个转型过程,对企业治理提出了更高的要求。香港证券交易所对新上市申请企业的治理提出了明确的要求,不同于主板和创业板。以主板上市申请为例:

A. 经审计财政年度企业的实际控制人应保持不变;

B. 核心管理层在上市前三年大致保持不变;

C. 董事会应至少包括三名独立的非执行董事,并确保其中一名具有会计或财务管D. 理专业知识;

E. 独立非执行董事必须至少占董事会成员的三分之一;

F. 审计委员会、提名委员会、薪酬委员会在董事会下设立,大部分为独立非执行董事;

G. 允许控股股东和董事从事与公司,但必须充分披露;

2)完善的内部控制制度及内部审计体系

公司治理结构的建立和完善不可能一夜之间完成,需要一定的过程和时间。因此,在准备香港上市时,将其作为准备工作的重点,可以使企业提前应对并采取主动。

高效的财务报告流程可以及时向管理层、投资者和所有利益相关者提供财务信息;可靠的会计和报告程序,适当的内部监控,可以有效防止财务报表错误;完善的财务报告流程可以避免重大偏离预期的财务结果,也可以大大提高企业的经营效率。

财务信息披露可以很好地向公众投资者展示企业的财务状况、业务业绩和成果,也是上市申请材料的核心信息之一。对于不同的上市申请人,香港证券交易所允许使用中国企业会计准则、国际/香港财务报告准则和美国一般会计准则来编制财务报表并申请上市。企业应考虑自己的业务分支、股权故事、战略定位、利润模式等因素,考虑财务信息的可读性和可比性,选择合适的财务报表和注释会计准则,以满足分析师和投资者的需求。

对于在中国大陆经营的企业,考虑到国际投资者的需求,通常采用国际/香港财务报告标准,需要进一步关注两个标准之间的差异,并适当披露。

近年来,《国际财务报告标准9-金融工具》、《国际财务报告标准15-客户合同收入》、《国际财务报告标准16-租赁》等标准相继修订,对申请上市企业的财务报表编制甚至衍生到业务层面都有一定的影响,这也是香港证券交易所和香港证监会在审查上市申请时关注的焦点。

此外,财务信息还与独立经营、银行间竞争等领域密切相关。企业在准备香港上市时,需要充分关注财务信息的编制和披露,前瞻性地考虑财务报表对未来上市过程的影响,用一半的努力得到两倍的结果。

3)资本充足合理

良好的资本结构和适当的资本成本对企业的经营和发展至关重要,也是香港上市监管机构关注的重点内容之一。申请在香港上市时,申请人需要在适当仔细查询后,就其自身及其附属公司的业务有足够的营运资金进行声明,并在招股说明书中披露招股说明书前两个月的债务细节。因此,提前考虑和规划企业经营资本不仅是日常管理的需要,而且在促进香港上市过程中发挥积极作用,在开展香港上市准备工作时需要注意。

4)高效的税收筹划

税务管理是企业在上市申请过程中或上市完成后需要面对和处理的重要事项,包括企业历史经营税缴纳合规,上市结构重组过程中涉及的最优税收筹划,上市过程中涉及股权激励计划的企业所得税和被激励对象的个人所得税筹划等等。高效的税收管理不仅可以帮助企业上市合规,而且是实现最佳税收效率、节约上市成本、提高经营效率的重要途径。

5)其他方面

除此之外,企业在准备香港上市时还需要注意很多方面,如梳理人力资源政策,确保企业有足够数量和质量的人才来应对上市过程中的挑战;评估企业经营的法律环境和行业法规,与各方充分沟通,适应不断变化的监管环境;建立完善的投资者信息沟通机制,确保公司与各方投资者无障碍、高效沟通;考虑发起人、承销商、会计师、律师、内部控制顾问、评估师等中介机构的选择,选择具有丰富行业经验和香港IPO各方中介经验丰富,护送公司上市。

准备香港上市的具体高度的全面性和复杂性涉及到企业日常运营的各个方面。当企业开始考虑登陆香港资本市场时,应立即开展准备工作。优成(深圳)管理咨询有限公司为客户提供IPO规划和辅导,帮助提供方案和实施指导,包含IPO上市规划、IPO上市辅导、财税规划、股权激励等服务,并拥有十年以上经验丰富的团队成员,对相关业务熟悉。如您有需要,欢迎垂询。

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