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IPO股权激励优成小编介绍:股权激励系列(五)

2022-04-29 优成小编

股权激励是企业家调节投资人和经理人利益的重要工具,是股权结构设计必须考虑的问题,属于公司治理中发挥底层影响的中大事项。股权激励的质量高低,直接影响公司员工的士气和信心。特别是核心人员的驱动力。良好的股权激励,是公司的动力系统。优成公司结合多年的股权激励经验,根据企业类型、所处阶段等,整理了股权激励系列文章。敬请关注。

一、股权激励的价格

不同模式和工具的股权激励的价格有所不同。价格的制订决定最终的激励效果是否能够实现以及激励力度问题。股权激励的价格一般以注册资本金价格或净资产价格为主。详细内容可参考此前发布的系列文章,股权价格的确定。

二、股权激励的时间

1股票期权:行权限制期原则上不得少于1年,行权有效期不得低于3年,有效期内匀速行权。

2实际股权:禁售期不少于1年,禁售期满原则上采取匀速解锁,解锁期不低于3年。

说明:股权激励计划的实施周期在3-5年以上,真正体现长期激励。

3概念辨析:股票期权计划包含授予、(分期)行权、转让三个主要环节,主要的约束集中在授予后至转让前持有期权的阶段;限制性股票包含授予、(分期)转让两个环节,主要的约束集中在授予后至转让前持有股票的阶段。

三、股权激励授予条件与行权条件

条件包括确定股权的授予条件和行权条件。

授予条件是指激励对象获授期权时必须达到或满足的条件。他主要与激励对象的业绩相关,只要激励对象达到业绩考核要求,企业就授予其股权,反之不授予。

行权条件是指激励对象对已经获授的期权行权时需要达到的条件。他除了需要激励对象的资格必须符合要求外,还要公司的主体资格必须符合要求。只有这两者都符合企业的要求了,激励对象才可以行权、获赠或者购买公司股票,否则行权终止。

股权激励授予条件与行权条件-业绩考核

评价的一个重要功能就是导向作用,如果在公司业绩评价过程中完全看财务指标,就免不了产生短期行为和弄虚作假。这里,必须区分开“内部(个体)考核”和“外部(整体)考核”的概念范畴。

四、股权激励的机制

股权激励计划的设计实施是一个系统的工程,在设计好上述的要素后,还应该制定出一系列相应的管理机制,来保证股权激励的有效实施,该管理机制主要包括:

1股权激励计划的管理机制(包括股权激励制度、管理机构设置、签署股权激励协议约定、退出机制约定等)

2股权激励计划的调整机制

3股权激励计划的修改机制

4股权激励计划的终止机制等

入股容易、退股难:重点在于退股机制的设置,如何防范制度催生小人 、如何防范躺在股份上睡觉。设立内部股权管理机构,制定股权管理办法,发生股权变动时按股权管理办法进行操作,可实现持股人员的股权转让和退出,框架性原则如下,详细内容由股权管理办法约定。

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