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IPO股权激励优成小编介绍:股权激励方案设计的主要流程

2022-05-05 优成小编

       股权激励是企业家调节投资人和经理人利益的重要工具,是股权结构设计必须考虑的问题,属于公司治理中发挥底层影响的中大事项。股权激励的质量高低,直接影响公司员工的士气和信心。特别是核心人员的驱动力。良好的股权激励,是公司的动力系统。优成公司结合多年的股权激励经验,根据企业类型、所处阶段等,整理了股权激励系列文章。敬请关注。 

一、确定股权激励的目标和原则

      股权激励可以调动员工的工作热情和热情,建立和完善长期激励机制,使员工与企业形成利益价值密切相关的联盟关系,帮助企业建立与员工的利益共同体,留住更多优秀人才。为了实现股权激励的效果,首先需要明确股权激励的目标和原则,并根据不同的激励目标和原则采取不同的行动。

二、确定股权激励模式

      适用于不同股权激励模式的激励对象、投资时间点、期限规定、定价机制、税收制度、激励成本等都有所不同。企业可以根据自己的情况和需要,在法律约束范围内决定合适的股权激励模式。

三、确定股权激励对象的范围

      公司应当根据股权激励目标在法律范围内确定激励对象。应当指出,授予第一类限制性股票或者股票期权的,授予对象不得为股东或者实际控制人及其配偶、父母、子女,其股份不得单独或者共持有上市公司5%以上。第二类限制性股票取消了限制。

四、确定股权激励目标的股份来源和数量和分配

      上市公司股权激励的标的股可以通过固定增长或回购获得。实施股权激励的股份数量原则上应控制在股本总额的10%以内(科技创新委员会和创业板的股份可达20%),任何激励对象不得持有超过公司总股本的1%的股份。公司可以决定单一激励金额,也可以决定是否保留部分股票延期授予。

五、确定股权激励的定价机制

      注意不同激励模式的定价限制。股票期权定价不得低于草案公布前一个交易日公司股价平均交易价格或计划草案公布前20、60、120个交易日平均价格较高的,第一类限制性股票定价不得低于上述条件中价格的50%。第二类限制性股票取消了一类限制性股票50%的限制,但仅适用于科技创新板和创业板。

六、确定股权激励的时间表

      详细的股权激励计划必须设置详细的时间节点,包括股权激励计划的有效期、授予日、等待日、可行权日和禁止期。如果时间节点模糊,可能会给未来的行使带来很多隐患。

七、确定股权激励的条件

       公司可根据股权激励目标对激励对象的行权制定公司业绩标准或激励对象业绩标准。公司业绩不符合标准或者激励对象不符合行权条件的,不予解锁/行权/归属。未授予的股票由公司注销(或不属于),授予的股票按原授予价回购。

八、确定股权激励的变更和终止规则

       激励对象因辞职或公司裁员而辞职,已获准行使但尚未行使的股票期权终止行使;激励对象因正常岗位调动而变更的,授权股权不变更;激励对象因职务变更成为不可持有股权激励人的,已获准行使但未行使的股票期权终止行使,由公司注销。

        优成(深圳)管理咨询有限公司为客户提供IPO规划和辅导,帮助提供方案和实施指导,包含IPO上市规划IPO上市辅导、财税规划、股权激励 IPO上市财务规范落地辅导等服务,并拥有十年以上经验丰富的团队成员,对相关业务熟悉。

【本文标签】 股权激励

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